Eindejaarstips zzp-boekhouder voor belastingvoordeel zzp’er

ZZP-boekhouder geeft elk jaar tips en trucs om nog belastingvoordeel te pakken als zzp’er. Hier zijn de tips voor 2022.

Vpb-tarief omhoog in 2023

Het tarief in de vennootschapsbelasting stijgt in 2023. Ook wordt de lengte van de eerste schijf kleiner. Met ingang van 1 januari 2023 is het tarief tot een belastbare winst van €200.000 19%. Daarboven wordt het tarief 25,8%. U moet hierdoor eerder 25,8% aftikken.

Let op dat heffingskortingen worden benut

Heeft uw fiscaal partner geen inkomen, dan verliest hij/zij heffingskortingen.

Slim is het om het vermogen in box 3 bij de minstverdienende partner te laten belasten, zodat u de heffingskortingen gebruikt.

Schenken belastingvrij

In 2022 mag u ruim € 5.600 belastingvrij aan uw kinderen schenken.

BTW-aangifte vierde kwartaal

In het vierde kwartaal dient u altijd de bijtelling privégebruik auto opnemen,

KM-vergoeding omhoog

Reiskostenvergoeding wordt verhoogd tot € 0,21 per zakelijke kilometer.

Afschaffing FOR

Fiscale oudedagsreserve wordt afgeschaft in 2023.

Startende zzp’er kan willekeurig afschrijven

Versneld afschrijven en nu minder belasting betalen. Dat kan.

Elke zzp’er dient zijn investeringen duurder dan 450 euro excl; btw activeren en in vijf jaar af te schrijven. Alleen de starter heeft een bijzondere positie. Die mag in de eerste drie jaar willekeurig afschrijven. Heeft u een hoge winst schrijf dan veel af, daarmee drukt u nu de te betalen Inkomstenbelasting, weet boekhouder den haag.

ZZP Boekhouder Den Haag

ZZP Boekhouder Den Haag – 7 Dagen per week bereikbaar, ook na 17 uur (zzp-boekhouder.nl)

Fiscaal partner financieel belonen

Werkt uw fiscaal partner die mee in uw bedrijf, dan kunt u ervoor kiezen deze partner een arbeidsbeloning toe te kennen.

Bij een beloning van € 5.000 of hoger kunt u deze als bedrijfslast in mindering brengen op uw ondernemingswinst. Heeft uw partner zelf een baan (inkomen) dan is dit niet altijd voordelig, werkt uw partner niet of valt hij/zij in een lagere belastingschijf dan kan dit zeer interessant zijn.

U kunt ook kiezen voor de meewerkaftrek. De meewerkaftrek bedraagt tenminste 1,25% en maximaal 4% van de winst. Voorwaarde is dat uw partner meer dan 525 uur meewerkt.

Aanschaf van elektrische auto in 2022

Met ingang van 2023 gaat de bijtelling boven de dertig mille omhoog. Koopt u in 2022 nog een elektrische zakelijk wagen dan heeft u over de eerste 35 mille 16 procent bijtelling. 

Uw voordeel dat als u in 2022 koopt is 6% aan bijtelling (16% i.p.v. 22%) over de cataloguswaarde van € 30.000 tot € 35.000, voor vijf jaar lang.

Ouders schenken aan eigen kind voor koop eigen woning

In 2022 mag u uw kinderen of een derde nog onbelast € 106.671 schenken in verband met de aankoop van een eigen woning.

In 2023 wordt deze schenkingsvrijstelling verminderd naar € 28.947. In 2024 wordt de regeling in het geheel afgeschaft, aldus zzp-boekhouder.

ZZP Boekhouder Amsterdam

ZZP-boekhouder Amsterdam, 7 dagen per week, 80 euro excl btw p/m (boekhouder-gezocht.nl)

Belastingvoordeel met kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Investeert u in 2022 meer dan € 2.400 in vaste activa dan heeft u recht op de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). U moet wel investeren in in vaste activa – aanschaf moet duurder zijn dan 450 euro excl btw per stuk

Dit is een fiscale aftrek op de winst.

De zzp’ er krijgt geen KIA als hij investeert in een woonhuis, verhuurde roerende en onroerende zaken, personenauto, goodwill, concessies en vergunningen.

Verkoop u de activa weer binnen 5 jaar dan moet u over de verkoopprijs excl BTW weer desinvesteringsbijtelling betalen

Om voor KIA in aanmerking te komen hoeft u niet 1225 uur of meer voor uw zaak te werken.

Factureren in december of in januari

Als in december werkzaamheden verricht kunt u in december 2022 of ianuari 2023 de factuur versturen. Verstuurt u die in 2022 dan draagt u de btw af in januari 2023 -aangifte vierde kwartaal 2022. Anders valt deze omzetbelasting in 2023 en betaalt u in april 2023- aangifte eerste kwartaal.

Klanten die niet betalen: btw terugvragen

U heeft gefactureerd en uw klant betaalt niet. Uw factuur/vordering staat langer dan een jaar open. Uw klant betaalt niet. Dan is het soms beter om deze niet betalende klant/oninbare debiteur af te boeken en de BTW terug te vragen.